Resumen rápido
En Régimen General, el cálculo no se basa solo en ingresos. Primero necesitas separar ingresos efectivamente cobrados, deducciones autorizadas pagadas, IVA cobrado, IVA acreditable, retenciones y pagos provisionales anteriores.
La herramienta de esta página es un estimador de planeación. No sustituye la declaración oficial del SAT, que puede venir prellenada con CFDI emitidos, recibidos y pagos previos.
Calculadora de impuestos Régimen General 2026
Usa esta calculadora para estimar un escenario mensual. Captura los importes sin incluir IVA cuando corresponda. Para ISR, introduce una tasa efectiva estimada; esto permite planear sin afirmar que el resultado sustituye la tarifa acumulada o el cálculo oficial del SAT.
Estimador mensual de ISR e IVA
| Utilidad fiscal estimada | $0.00 |
| ISR estimado | $0.00 |
| IVA a cargo estimado | $0.00 |
| Total a provisionar | $0.00 |
Estimación para planeación. Valida la declaración oficial en el portal del SAT y con tu contador.
Qué significa Régimen General en esta guía
Cuando un usuario busca calculadora de impuestos Régimen General 2026, normalmente quiere saber cuánto pagará por su negocio o actividad profesional fuera de RESICO. En personas físicas, esto suele referirse al Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales, donde pueden tributar comerciantes, prestadores de servicios profesionales, negocios con local, vendedores, médicos, abogados, consultores, talleres y otros contribuyentes que obtienen ingresos por una actividad económica propia.
El SAT explica que las personas físicas se clasifican por sus actividades e ingresos, y que el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales puede aplicar a actividades comerciales, industriales, autotransporte, enajenación de bienes y servicios profesionales. Por eso este contenido se enfoca en personas físicas con actividad empresarial o profesional, no en personas morales del régimen general de ley.
La diferencia importa porque una persona moral calcula ISR con reglas corporativas y tasa propia. Una persona física en actividades empresariales calcula pagos provisionales con base en su utilidad fiscal y sus obligaciones registradas ante el RFC.
Qué datos necesitas antes de calcular
El cálculo correcto empieza con información ordenada. No basta con mirar el saldo bancario del mes, porque puedes tener ingresos facturados no cobrados, gastos sin CFDI, compras con IVA no acreditable o retenciones que reducen el pago final.
| Dato | Para qué sirve | Error común |
|---|---|---|
| Ingresos cobrados | Base inicial para utilidad e IVA trasladado. | Usar facturas emitidas aunque no se hayan cobrado. |
| Deducciones autorizadas pagadas | Reducen la utilidad fiscal para ISR. | Incluir gastos personales o sin CFDI válido. |
| IVA trasladado | IVA cobrado a clientes por actos gravados. | Confundirlo con ingreso propio del negocio. |
| IVA acreditable | IVA pagado en compras o gastos vinculados a la actividad. | Acreditar IVA de gastos no indispensables. |
| Retenciones y pagos previos | Disminuyen el monto final a pagar. | No capturarlos o duplicarlos en la planeación. |
Cómo estimar ISR en Régimen General 2026
Para una planeación mensual simple, la utilidad fiscal estimada se obtiene restando deducciones autorizadas a los ingresos cobrados. Sobre esa utilidad se estima el ISR. En la declaración oficial, el cálculo puede considerar acumulados del ejercicio, pérdidas fiscales, pagos provisionales anteriores, retenciones y datos prellenados por CFDI.
Por eso la calculadora de esta página usa una tasa efectiva de ISR. Si tu contador ya te dio una tasa de referencia de meses anteriores, puedes capturarla. Si no la tienes, puedes simular escenarios conservadores, por ejemplo 10%, 18% o 25%, para saber cuánto dinero apartar antes de que llegue la fecha de declaración.
Ejemplo: si cobraste $50,000 sin IVA y pagaste $22,000 de deducciones autorizadas, la utilidad estimada sería $28,000. Con una tasa efectiva de 18%, el ISR de planeación sería $5,040 antes de restar retenciones o pagos previos.
Cómo estimar IVA en Régimen General 2026
El IVA se calcula de forma separada al ISR. Si tus actividades están gravadas al 16%, el IVA trasladado es el impuesto que cobras a tus clientes. El IVA acreditable es el impuesto que pagaste en compras o gastos relacionados con tu actividad y que cumple requisitos fiscales.
La fórmula práctica es:
IVA a cargo = IVA trasladado cobrado - IVA acreditable pagado
Si el IVA acreditable es mayor que el IVA trasladado, podrías tener saldo a favor o acreditamiento futuro según el caso. En planeación mensual, ese resultado debe revisarse con cuidado porque no todos los gastos generan IVA acreditable y algunas actividades pueden estar exentas, a tasa 0% o sujetas a tratamiento específico.
Régimen General vs RESICO en 2026
Una razón frecuente para buscar esta calculadora es comparar si conviene seguir en RESICO o cambiar a Régimen General. La respuesta depende de ingresos, tipo de cliente, nivel de deducciones, retenciones, actividad y requisitos de permanencia.
| Aspecto | Régimen General | RESICO |
|---|---|---|
| Base de ISR | Utilidad fiscal: ingresos menos deducciones autorizadas. | Ingresos cobrados con tasas simplificadas, según reglas aplicables. |
| Deducciones | Son clave para determinar utilidad. | No operan igual para ISR de personas físicas RESICO. |
| Perfil común | Negocios con gastos relevantes, operaciones más complejas o salida de RESICO. | Contribuyentes con ingresos dentro del límite y operación simple. |
| Planeación | Requiere control de flujo, CFDI, deducciones, IVA y acumulados. | Requiere cuidar requisitos de permanencia y declaraciones mensuales. |
Si actualmente estás en RESICO, revisa también la calculadora ReSICO. Si el SAT te notificó un cambio al Régimen de Actividad Empresarial y Profesional, el propio SAT indica que debes presentar las declaraciones correspondientes a partir de que comienzas a tributar en ese régimen.
Fechas y presentación ante el SAT
El SAT señala que las declaraciones provisionales o definitivas para personas físicas se presentan, de forma general, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al periodo que corresponda. También pueden existir días adicionales según el sexto dígito numérico del RFC, conforme a reglas de facilidades administrativas.
En el portal del SAT, el aplicativo puede prellenar información con CFDI emitidos, CFDI recibidos, pagos provisionales efectuados y datos de declaraciones anteriores. Esto significa que tu cálculo interno debe servir para revisar, no para ignorar, la información prellenada.
Para evitar diferencias, conviene hacer un cierre mensual: conciliar bancos, validar facturas cobradas, revisar gastos deducibles, separar IVA, identificar retenciones y guardar papeles de trabajo. Este hábito reduce sorpresas cuando se presenta la declaración.
Errores comunes al calcular impuestos
El primer error es mezclar dinero propio con dinero fiscal. El IVA cobrado no es utilidad: es un impuesto que puede terminar pagándose al SAT después de restar el IVA acreditable.
El segundo error es deducir todo gasto del negocio sin verificar requisitos. Para que una deducción ayude al ISR, debe estar relacionada con la actividad, tener comprobante fiscal y cumplir condiciones de pago, uso y registro.
El tercer error es calcular ISR e IVA con el mismo criterio. ISR mira utilidad o base fiscal; IVA mira actos o actividades y acreditamientos. Puedes tener utilidad para ISR y, al mismo tiempo, un IVA a favor, o viceversa.
El cuarto error es no separar la planeación del cumplimiento formal. Una calculadora te ayuda a apartar dinero, pero la obligación real se confirma en el portal del SAT y con la contabilidad del contribuyente.
Fuentes oficiales y recursos relacionados
Esta guía está actualizada al 26 de abril de 2026. Para decisiones formales, verifica siempre tu situación en el SAT y con un contador. La información puede cambiar por reglas misceláneas, criterios de autoridad o modificaciones legales.
FAQ sobre calculadora de impuestos Régimen General 2026
¿La calculadora sustituye la declaración del SAT?
No. Es una herramienta de planeación. La declaración oficial debe presentarse en el portal del SAT con los datos reales, CFDI, pagos previos y obligaciones activas del contribuyente.
¿Qué impuestos debo estimar en Régimen General?
Los más comunes son ISR e IVA. Dependiendo de tu actividad también puede haber retenciones, impuestos locales, cuotas de seguridad social si tienes trabajadores u otras obligaciones.
¿Puedo usar esta calculadora si soy persona moral?
No es lo ideal. Esta guía está orientada a personas físicas con actividad empresarial o servicios profesionales. Las personas morales tienen reglas distintas de ISR, coeficiente de utilidad y pagos provisionales.
¿Qué pasa si mis deducciones son mayores que mis ingresos?
Para planeación, la utilidad fiscal estimada sería cero y el ISR estimado también sería cero. En la declaración formal pueden existir reglas adicionales sobre pérdidas, acumulados y periodos anteriores.
¿Cómo sé qué tasa efectiva ISR usar?
Puedes usar una tasa basada en meses anteriores o en la estimación de tu contador. Si no tienes historial, simula varios escenarios para apartar efectivo con margen suficiente.
¿Régimen General conviene más que RESICO?
No siempre. Régimen General puede convenir cuando tienes deducciones relevantes o no cumples requisitos de RESICO. RESICO puede ser más simple si cumples los requisitos y tu operación encaja con sus reglas.
Conclusión
La calculadora de impuestos Régimen General 2026 es útil para anticipar flujo de efectivo, pero el resultado debe interpretarse como estimación. El cálculo fiscal real depende de CFDI, deducciones autorizadas, IVA acreditable, retenciones, acumulados y obligaciones registradas ante el SAT.
Si quieres comparar escenarios, usa esta herramienta para separar ISR e IVA antes de declarar. Si necesitas calcular otros conceptos relacionados, revisa también la calculadora ReSICO, la calculadora ISR y la calculadora de salario neto.