Calculadora ReSICO 2025/2026
Calcula tus impuestos del Régimen Simplificado de Confianza de forma rápida y sencilla
¿Qué es el ReSICO?
El Régimen Simplificado de Confianza (ReSICO) es un esquema fiscal que aplica para:
- Personas físicas con actividad empresarial
- Profesionistas
- Arrendadores
- Vendedores de bienes
Con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos.
Si aún continúas en el Régimen de Incorporación Fiscal, usa la calculadora RIF de impuestos para estimar ISR, IVA y reducciones bimestrales.
Tasas ReSICO 2025
| Ingresos Anuales | Tasa |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $3,500,000 | 2.50% |
Calculadora ReSICO con ISR, IVA y retenciones: cómo interpretar el resultado
La calculadora ReSICO 2025/2026 estima el ISR con base en los ingresos efectivamente cobrados del periodo y la tasa aplicable del Régimen Simplificado de Confianza. Es una referencia para personas físicas que facturan honorarios, servicios profesionales, actividad empresarial, arrendamiento o venta de bienes dentro del límite anual del régimen.
Para una declaración mensual real, además del ISR estimado debes revisar IVA trasladado, IVA acreditable, retenciones de ISR o IVA que te hayan efectuado clientes personas morales, CFDI emitidos y pagos previamente realizados. Por eso el resultado debe leerse como simulador de impuesto y no como declaración presentada ante el SAT.
Qué casos cubre esta calculadora
Esta página está enfocada en estimar ISR ReSICO para personas físicas, revisar el efecto de retenciones, separar IVA cuando aplique y entender el límite anual del régimen. Trámites como alta en el RFC, emisión de facturas o cambios de obligaciones deben revisarse directamente en el SAT porque no dependen solo de una operación matemática.
Ejemplo de cálculo mensual ReSICO
| Concepto | Ejemplo | Uso dentro del cálculo |
|---|---|---|
| Ingresos cobrados del mes | $44,000 MXN | Base inicial para ubicar la tasa del régimen. |
| Tasa ReSICO orientativa | Según rango de ingresos | La calculadora muestra la tasa aplicada al ingreso capturado. |
| Retenciones de clientes | ISR o IVA retenido en CFDI | No siempre se capturan en esta herramienta; descuéntalas al conciliar la declaración. |
| IVA | Trasladado menos acreditable | Debe revisarse por separado cuando tu actividad causa IVA. |
Con $44,000 cobrados en el mes, la herramienta ubica el ingreso en el rango correspondiente y muestra el ISR estimado antes de conciliar retenciones y pagos previos. El importe final puede cambiar si parte del CFDI no fue cobrada, existe una nota de crédito o una persona moral efectuó retenciones.
Facturación y registros que conviene conservar
La calculadora no emite CFDI ni sustituye la contabilidad. Conserva los comprobantes de ingresos cobrados, cancelaciones, notas de crédito, retenciones y estados de cuenta que permitan conciliar el periodo. Si necesitas saber cómo facturar a un cliente ReSICO o qué clave usar, valida el caso en las guías y catálogos del SAT antes de timbrar.
Para una persona física en ReSICO, la pregunta sobre estados financieros depende del tipo de operación, obligaciones adicionales y controles que necesite el negocio. Aunque el cálculo simplifique el ISR, sigue siendo necesario mantener registros suficientes para respaldar CFDI, IVA, retenciones y movimientos bancarios.
Casos donde debes tener cuidado
El ReSICO tiene reglas de permanencia, límites de ingresos y restricciones que pueden cambiar la obligación fiscal. Si rebasas el límite anual, tienes ingresos de otro régimen, facturas a personas morales con retenciones, manejas operaciones en dólares o tienes actividades exentas de IVA, revisa el detalle antes de pagar.
Las deducciones no funcionan igual que en el régimen general para todos los cálculos de ReSICO. Si necesitas comparar regímenes o calcular pagos provisionales con IVA e ISR de actividad empresarial, consulta también la calculadora IVA México, la guía de régimen general y la calculadora RIF cuando el caso histórico aplique.
Cómo revisar retenciones antes de pagar
Si facturas a una persona moral, puede aparecer retención de ISR y, según el caso, retención de IVA. Captura primero el ingreso cobrado para estimar el impuesto del periodo y después compara el resultado contra las retenciones de tus CFDI. La diferencia es importante porque una calculadora de retenciones no sustituye la conciliación mensual del SAT.
| Caso | Cómo afecta el cálculo | Qué revisar |
|---|---|---|
| Cliente persona moral | Puede existir retención de ISR o IVA que reduzca el pago final. | Compara el resultado contra tus CFDI y constancias. |
| Revisión 2026 | La estimación depende de que sigas dentro del régimen y de que las tasas aplicables se mantengan para tu caso. | Confirma reglas vigentes antes de presentar la declaración. |
| Factura o trámite SAT | No cambia el cálculo por sí solo, pero sí puede afectar la información precargada. | Valida CFDI, régimen y obligaciones en el portal del SAT. |
Checklist mensual antes de usar el resultado
Antes de tomar el impuesto estimado como referencia de pago, revisa que los ingresos capturados correspondan a cobros efectivamente recibidos en el periodo, que los CFDI estén vigentes, que las retenciones coincidan con las constancias o comprobantes y que el IVA de tus gastos sea acreditable para tu actividad. Si tienes ingresos exentos, operaciones mixtas o facturas canceladas, separa esos importes antes de comparar el resultado.
| Revisión | Por qué importa |
|---|---|
| Ingresos cobrados vs facturados | El ReSICO de personas físicas se analiza con ingresos efectivamente cobrados; no mezcles facturas pendientes de cobro. |
| Retenciones de personas morales | Pueden reducir el pago final, pero deben aparecer correctamente en los CFDI y en la información del SAT. |
| IVA trasladado y acreditable | El ISR estimado no resuelve por sí solo el IVA mensual; calcula ambos antes de decidir cuánto apartar. |
| Límite anual del régimen | Si te acercas al límite de ingresos, el resultado de la calculadora debe revisarse junto con la permanencia en el régimen. |
Fuentes y herramientas relacionadas
- SAT: Régimen Simplificado de Confianza para revisar requisitos y obligaciones oficiales.
- Calculadora ISR 2025 si tu ingreso se calcula fuera de ReSICO.
- Calculadora IVA para separar IVA trasladado, retenido, acreditable y neto.
- Calculadora de retenciones ISR e IVA para estimar una factura de ReSICO pagada por una persona moral.
- Calculadora de impuestos régimen general para comparar pagos con ISR e IVA.
- Preguntas frecuentes fiscales para resolver dudas generales de ISR, IMSS y nómina.