Tablas Fiscales 2025 México: ISR, IMSS y Todas las Tarifas Actualizadas
Las tablas fiscales 2025 de México mantienen las mismas tarifas que 2024, ya que la inflación acumulada no superó el 10%. En esta guía completa encontrarás todas las tarifas ISR 2025, tablas IMSS actualizadas y herramientas de cálculo para optimizar tu planificación fiscal.
Como contadora pública certificada con más de 15 años de experiencia en el sistema fiscal mexicano, he preparado esta guía exhaustiva que incluye no solo las tablas oficiales, sino también ejemplos prácticos y calculadoras interactivas para facilitar tu comprensión y aplicación.
Tabla ISR 2025 Completa (Mensual)
La tabla ISR 2025 para pagos mensuales se mantiene igual que en 2024. Esta tabla es fundamental para calcular el impuesto sobre la renta de trabajadores asalariados y personas físicas con actividad empresarial.
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % Sobre Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 21.36% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,727.83 | 23.52% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,430.71 | 30.00% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $10,829.61 | 32.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $25,132.89 | 34.00% |
| $125,325.21 | En adelante | $35,785.53 | 35.00% |
Información Importante
Esta tabla aplica para ingresos mensuales. Para otros periodos de pago (quincenal, semanal, diario), consulta las tarifas específicas más adelante en este artículo.
Subsidio al Empleo 2025
El subsidio al empleo 2025 es un beneficio fiscal que reduce el ISR a pagar para trabajadores con ingresos bajos. Para 2025, se mantiene la estructura de la tabla de subsidio al empleo.
Tabla de Subsidio al Empleo 2025 (Mensual)
| Límite Inferior | Límite Superior | Cantidad de Subsidio |
|---|---|---|
| $0.01 | $1,768.96 | $407.02 |
| $1,768.97 | $2,653.38 | $406.83 |
| $2,653.39 | $3,472.84 | $406.62 |
| $3,472.85 | $3,537.87 | $392.77 |
| $3,537.88 | $4,446.15 | $382.46 |
| $4,446.16 | $4,717.18 | $354.23 |
| $4,717.19 | $5,335.42 | $324.87 |
| $5,335.43 | $6,224.67 | $294.63 |
| $6,224.68 | $7,113.90 | $253.54 |
| $7,113.91 | $7,382.33 | $217.61 |
| $7,382.34 | En adelante | $0.00 |
¿Cómo Funciona el Subsidio?
El subsidio al empleo se resta del ISR calculado. Si el subsidio es mayor al ISR, el trabajador no paga impuesto. Este beneficio es automático y lo aplica el patrón en la nómina.
Ejemplo: Si tu ISR mensual es $500 y tu subsidio es $400, solo pagarás $100 de ISR.
Tabla IMSS 2025: Cuotas y Aportaciones
Las cuotas IMSS 2025 se calculan sobre el Salario Base de Cotización (SBC) y se dividen entre trabajador y patrón. Aquí tienes la tabla completa actualizada:
Cuotas IMSS 2025 por Concepto
| Concepto | Patrón | Trabajador | Total |
|---|---|---|---|
| Enfermedades y Maternidad | 10.75% | 3.75% | 14.50% |
| Invalidez y Vida | 1.75% | 0.625% | 2.375% |
| Retiro | 2.00% | 0.00% | 2.00% |
| Cesantía y Vejez | 3.15% | 1.125% | 4.275% |
| Infonavit | 5.00% | 0.00% | 5.00% |
| TOTAL | 22.65% | 5.50% | 28.15% |
Límites SBC 2025
- SBC Mínimo: $141.70 diarios
- SBC Máximo: $4,251.00 diarios
- UMA 2025: $103.74 diarios
Datos Importantes
- Salario Mínimo: $141.70 diarios
- Zona Fronteriza: $213.39 diarios
- Factor Integración: 1.0493
Tarifas ISR 2025 por Periodo de Pago
Dependiendo de la frecuencia de pago de tu salario, se aplican diferentes tarifas ISR. Aquí tienes las tablas para cada periodo:
Tabla ISR Quincenal 2025
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $373.02 | $0.00 | 1.92% |
| $373.03 | $3,166.03 | $7.16 | 6.40% |
| $3,166.04 | $5,564.01 | $185.92 | 10.88% |
| $5,564.02 | $6,467.91 | $446.82 | 16.00% |
| $6,467.92 | $7,743.86 | $591.44 | 21.36% |
Tabla ISR Semanal 2025
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $173.68 | $0.00 | 1.92% |
| $173.69 | $1,477.48 | $3.33 | 6.40% |
| $1,477.49 | $2,596.54 | $86.63 | 10.88% |
| $2,596.55 | $3,011.69 | $208.38 | 16.00% |
| $3,011.70 | $3,613.11 | $274.81 | 21.36% |
Importante para Empleadores
Los patrones deben usar la tabla correspondiente al periodo de pago establecido. No es válido convertir entre periodos para obtener un ISR menor.
Ejemplos Prácticos de Cálculo
Para entender mejor cómo aplicar las tablas fiscales 2025, veamos algunos ejemplos prácticos con diferentes niveles de ingresos:
Ejemplo 1: Salario Bajo
Salario mensual: $8,000
Cálculo ISR:
- • Límite inferior: $6,332.06
- • Excedente: $1,667.94
- • ISR = $371.83 + ($1,667.94 × 10.88%)
- • ISR = $371.83 + $181.47 = $553.30
Subsidio al empleo: $253.54
ISR a pagar: $299.76
Ejemplo 2: Salario Medio
Salario mensual: $25,000
Cálculo ISR:
- • Límite inferior: $15,487.72
- • Excedente: $9,512.28
- • ISR = $1,727.83 + ($9,512.28 × 23.52%)
- • ISR = $1,727.83 + $2,236.89 = $3,964.72
Subsidio al empleo: $0.00
ISR a pagar: $3,964.72
Cálculo de Cuotas IMSS - Ejemplo
Salario diario: $500 | SBC: $524.65 (con factor de integración)
| Concepto | Base | % Trabajador | Descuento Mensual |
|---|---|---|---|
| Enfermedades y Maternidad | $15,739.50 | 3.75% | $590.23 |
| Invalidez y Vida | $15,739.50 | 0.625% | $98.37 |
| Cesantía y Vejez | $15,739.50 | 1.125% | $177.07 |
| Total IMSS | 5.50% | $865.67 |
Calculadoras Fiscales 2025
Para facilitar tus cálculos fiscales, hemos desarrollado calculadoras especializadas que utilizan las tablas fiscales 2025 oficiales:
Calculadora ISR 2025
Calcula tu ISR mensual, quincenal o semanal con las tarifas actualizadas.
Usar CalculadoraVentajas de Nuestras Calculadoras
- Actualizadas 2025: Utilizan las tablas fiscales más recientes
- Precisión garantizada: Cálculos basados en la normativa oficial del SAT
- Fáciles de usar: Interfaz intuitiva para todos los usuarios
- Resultados detallados: Desglose completo de cada cálculo
- Gratuitas: Sin costo ni registro requerido
Cambios Importantes en las Tablas Fiscales 2025
Aunque las tarifas ISR 2025 se mantienen iguales a 2024, es importante conocer los factores que determinan estos cambios y qué esperar para el futuro:
¿Por qué no cambiaron?
- Inflación acumulada: No superó el 10% requerido
- Estabilidad económica: Política fiscal conservadora
- Precedente legal: Artículo 152 de la Ley del ISR
- Beneficio para contribuyentes: Mantiene poder adquisitivo
Actualizaciones Sí Aplicadas
- UMA 2025: $103.74 diarios (aumento 5%)
- Salario mínimo: $141.70 diarios (aumento 12%)
- Límites SBC: Actualizados conforme a UMA
- Deducciones personales: Límites ajustados
Perspectivas para 2026
Según expertos fiscales y las tendencias económicas actuales, para 2026 podríamos ver:
- Posible actualización de tarifas si la inflación acumulada supera el 10%
- Ajustes en deducciones personales para mantener el poder adquisitivo
- Modificaciones en el subsidio al empleo según políticas sociales
- Cambios en límites de regímenes fiscales como ReSICO
"La estabilidad en las tarifas ISR 2025 refleja un entorno económico controlado, pero los contribuyentes deben mantenerse informados sobre las actualizaciones en otros aspectos fiscales como UMA y salarios mínimos."
Recursos Adicionales
Para complementar tu conocimiento sobre las tablas fiscales 2025, te recomendamos consultar estos recursos oficiales y herramientas adicionales:
Fuentes Oficiales
- Portal SAT México - Información oficial actualizada
- CONASAMI - Salarios mínimos oficiales
- Tabla ISR 2025 Completa - Versión detallada
- Guía de Cálculo ISR - Tutorial paso a paso
Herramientas Útiles
- Calculadora SDI - Para cuotas IMSS
- Factor de Integración - Cálculo detallado
- FAQ Fiscal - Dudas comunes
- Blog Fiscal - Artículos actualizados
Conclusión
Las tablas fiscales 2025 mantienen la estabilidad necesaria para la planificación fiscal tanto de trabajadores como empleadores. Aunque las tarifas ISR no cambiaron, es fundamental mantenerse actualizado con las modificaciones en UMA, salarios mínimos y otros aspectos que sí se ajustan anualmente.
Como profesional con más de 15 años en el ámbito fiscal mexicano, recomiendo:
Recomendaciones Profesionales
- Utiliza siempre las tablas oficiales para tus cálculos fiscales
- Mantente informado sobre cambios en UMA y salarios mínimos
- Aprovecha las herramientas digitales como nuestras calculadoras
- Consulta con un profesional para casos complejos
- Planifica tu declaración anual desde el inicio del ejercicio
Recuerda que el cumplimiento fiscal correcto no solo evita sanciones, sino que también optimiza tu situación tributaria. Utiliza las herramientas y recursos que hemos compartido para mantener tus cálculos siempre actualizados y precisos.
María González
Contadora Pública Certificada | UNAM