Calculadora de Retenciones ISR e IVA 2026
Calcula el total de una factura en México después de sumar IVA y restar las retenciones de ISR e IVA.
Elige un escenario frecuente o captura tasas personalizadas. El cálculo se realiza localmente y no guarda tus importes.
Calculadora de factura con retenciones
Resultado estimado
| Subtotal | $0.00 |
|---|---|
| IVA trasladado | $0.00 |
| Total antes de retenciones | $0.00 |
| ISR retenido | -$0.00 |
| IVA retenido | -$0.00 |
| Total a pagar | $0.00 |
Cómo usar la calculadora de retenciones
- Selecciona el escenario que mejor describe la factura y quién realiza el pago.
- Captura el subtotal antes de IVA. No incluyas impuestos ni retenciones en ese importe.
- Elige la tasa de IVA trasladado. Usa una tasa personalizada solo cuando tengas fundamento para aplicarla.
- Revisa ISR retenido, IVA retenido y total a pagar. Si el caso no coincide con un escenario, selecciona tasas personalizadas.
La fórmula general es: subtotal + IVA trasladado − ISR retenido − IVA retenido = total a pagar. La calculadora no determina por sí sola si una operación está gravada, exenta, a tasa 0% o sujeta a retención; esa decisión depende del régimen y del acto específico.
Ejemplo de factura con ISR e IVA retenidos
Para honorarios de $10,000 de una persona física a una persona moral, usando IVA de 16%, ISR retenido de 10% y retención de dos terceras partes del IVA:
| Concepto | Operación | Importe |
|---|---|---|
| Subtotal | Base del servicio | $10,000.00 |
| IVA trasladado | $10,000 × 16% | $1,600.00 |
| ISR retenido | $10,000 × 10% | -$1,000.00 |
| IVA retenido | $1,600 × 2/3 | -$1,066.67 |
| Total a pagar | $10,000 + $1,600 − $1,000 − $1,066.67 | $9,533.33 |
Escenarios incluidos y límites
| Escenario orientativo | ISR retenido | IVA retenido | Cuándo revisar |
|---|---|---|---|
| Honorarios de persona física a persona moral | 10% del subtotal | Dos terceras partes del IVA trasladado | Confirma que realmente sean servicios profesionales independientes. |
| Servicios de persona física ReSICO a persona moral | 1.25% del subtotal | Dos terceras partes del IVA cuando corresponda | Valida que el emisor permanezca en ReSICO y que la operación cause IVA. |
| Arrendamiento de persona física a persona moral | 10% del subtotal | Dos terceras partes del IVA cuando corresponda | El uso del inmueble y la naturaleza del arrendamiento pueden cambiar el tratamiento. |
| Autotransporte terrestre de bienes | 0% por defecto en este módulo | 4% del valor de la contraprestación | Confirma que la operación encuadre en el supuesto de autotransporte. |
| Personalizado | Tasa capturada | Tasa capturada sobre subtotal | Úsalo para supuestos especiales respaldados por tu documentación. |
Las retenciones no son un descuento comercial: son impuestos que el pagador retiene y entera conforme a las reglas aplicables. Tampoco equivalen automáticamente al impuesto definitivo del emisor.
Qué datos revisar antes de emitir el CFDI
Emisor y receptor
Distingue persona física y persona moral, verifica el régimen fiscal y confirma si el receptor está obligado a retener.
Naturaleza de la operación
Honorarios, arrendamiento, transporte y otras actividades no usan siempre las mismas tasas ni la misma base.
IVA aplicable
Confirma si la operación está gravada a 16%, sujeta al estímulo de 8%, a tasa 0%, exenta o no objeto.
Redondeo y comprobantes
El sistema de facturación puede redondear por concepto o al total. Concilia el resultado con el XML del CFDI, no solo con el PDF.
Cómo interpretar el resultado de las retenciones
El total a pagar no es el ingreso fiscal definitivo ni el impuesto final del emisor. Es el flujo que normalmente recibe después de que el pagador descuenta las retenciones mostradas en la factura. El ISR retenido puede acreditarse en la declaración correspondiente cuando se cumplen los requisitos, mientras que el tratamiento del IVA retenido debe conciliarse con el IVA trasladado, el IVA acreditable, los CFDI y las declaraciones del periodo.
Si el resultado parece demasiado bajo o alto, revisa primero que hayas capturado el subtotal y no un importe que ya incluye IVA. Después confirma que la operación elegida coincida con la relación real entre emisor y receptor. Por ejemplo, el escenario de honorarios está pensado para el caso frecuente de una persona física que presta servicios profesionales a una persona moral; no representa automáticamente servicios entre dos personas físicas, pagos de salarios, plataformas digitales o cualquier factura emitida por una persona moral.
Casos que requieren una revisión adicional
- IVA de frontera: seleccionar 8% no demuestra por sí solo que la operación cumple los requisitos del estímulo fiscal.
- Operaciones exentas o a tasa 0%: ambas producen IVA trasladado de cero en la calculadora, pero tienen efectos fiscales distintos.
- Varios conceptos en un CFDI: si los conceptos usan tasas u objetos de impuesto diferentes, calcula cada base por separado y luego concilia los totales.
- Redondeos: puede existir una diferencia de centavos entre esta estimación y un sistema de facturación que redondea cada concepto antes de sumar.
- Pagos parciales: revisa la documentación del pago, complementos y momento de causación; no dividas una factura completa sin validar el tratamiento.
- Tasas personalizadas: la herramienta acepta valores de 0% a 100%, pero no valida el fundamento legal de la tasa capturada.
Preguntas frecuentes sobre retenciones
Fuentes oficiales y herramientas relacionadas
Las tasas preconfiguradas se apoyan en la Ley del Impuesto sobre la Renta y la Ley del Impuesto al Valor Agregado, consultadas el 30 de julio de 2026. Revisa siempre el texto vigente y las reglas aplicables a tu operación.